Implementasi Pembiayaan Kafalah Haji pada Koperasi Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah (KSPPS): Analisis Kepatuhan Syariah dan Manajemen Risiko

Uswatun Chasanah

doi:10.59031/jmsc.v1i3.858

Authors

Uswatun Chasanah Universitas Sunan Giri Surabaya

DOI:

https://doi.org/10.59031/jmsc.v1i3.858

Keywords:

Manajemen Risiko, Kafalah Haji, Qardh, Kepatuhan Syariah, KSPPS

Abstract

Penelitian ini bertujuan menganalisis manajemen risiko pada pembiayaan kafalah haji pada KSPPS yang dalam praktiknya sering dikombinasikan dengan akad qardh sebagai dana talangan setoran awal haji. Karakter multiakad tersebut menimbulkan kompleksitas risiko yang tidak hanya bersifat finansial, tetapi juga mencakup aspek operasional dan kepatuhan syariah. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan metode kajian pustaka terhadap regulasi, standar manajemen risiko, serta fatwa syariah yang relevan. Hasil analisis menunjukkan bahwa risiko utama dalam pembiayaan kafalah haji meliputi risiko kredit akibat potensi gagal bayar anggota, risiko likuiditas karena ketidaksesuaian arus kas, risiko operasional yang berkaitan dengan kelemahan sistem dan administrasi multiakad, serta risiko kepatuhan syariah terkait struktur ujrah dan pemisahan akad. Pengelolaan risiko perlu mengacu pada prinsip kehati-hatian sebagaimana diatur oleh Otoritas Jasa Keuangan dan standar internasional dari IFSB, serta memastikan kepatuhan terhadap fatwa DSN MUI. Penelitian ini menyimpulkan bahwa penerapan manajemen risiko yang komprehensif meliputi identifikasi, pengukuran, mitigasi, dan monitoring menjadi kunci dalam menjaga stabilitas keuangan lembaga serta integritas syariah produk pembiayaan haji.

References

Abas, M., & Fauzi, A. (2023). Implementasi Akad Qardh dalam Pengelolaan Dana Talangan Haji atau Umrah: Tinjauan dari Perspektif Fatwa DSN (Studi Kasus di PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, Kantor Cabang Syariah Tegal). Tribakti Press.

Al-Zuhaili, W. (2006). Fiqh al-Islami wa Adillatuhu (7th ed.). Dar al-Fikr.

Aziz, A. (2021). Manajemen Risiko Pembiayaan pada Lembaga Keuangan Syariah (1st ed.). PT Rajagrafindo Persada.

Budianto, E. W. H. (2022). Akad Kafalah dalam Fikih Muamalah: Kajian Turats dan Kontemporer (Pertama). PT Afanin Media Utama.

Creswell, J. W. (2016). Research design: Qualitative, quantitative, and mixed methods approaches (4th ed.). SAGE Publications.

Darmawan. (2022). Manajemen Risiko Keuangan Syariah (Pertama). Bumi Aksara.

Efendy, G. (2018). Pembiayaan Haji Di Baitul Maal Wattamwil Usaha Gabungan Terpadu (BMT UGT) Sidogiri Capem Pagendigan Perspektif Hukum Ekonomi Syariah. IAIN Madura.

Fatchurisna’in, D. R. (2022). Implementasi Akad Ijarah Dalam Skema Pembiayaan Haji Pada Bank Muamalat Kcp Magelang. MOBIJ: Mount Hope International Business Journal, 2(1), 55–68.

Fitriana, D. A. B. (2013). Akad Kafalah Sebagai Akad Penanggungan dalam Bank Garansi pada Bank Syariah. Universitas Airlangga.

Harahap, D., & Sulaiman, E. (2022). Manajemen Risiko Bank Syariah (1st ed.). CV. Merdeka Kreasi Group.

Hidayat, R. S., Inayati, S. R., & Hayati, S. (2023). Implementasi Akad Qardh terhadap Pembiayaan Talangan Haji di Bank Muamalat Kantor Cabang Mataram Nusa Tenggara Barat Tahun 2011-2016. Journal Ilmiah Rinjani (JIR), 11(1), 57–66.

Ikhsanti, N. (2022). Produk Dana Talangan Haji pada Lembaga Keuangan Syariah: Studi Literatur. Salam: Islamic Economics Journal, 6(1), 145–153.

Peraturan Menteri Koperasi dan UKM Nomor 8 Tahun 2023 tentang Usaha Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah oleh Koperasi, (2023).

Peraturan OJK tentang penerapan manajemen risiko bagi bank umum syariah dan unit usaha Syariah, (2016).

Kulsum, S. U., Pangestu, R. A., & Abdul, I. (2023). Akad Kafalah dalam Produk Pegadaian Syariah Terhadap implementasi penjaminan dan Mitigasi Risiko. Ad-Diwan: Journal of Islamic Economics, 3(2), 98–107.

Lestari, W. D., Murwanti, S., & Sholahuddin, M. (2017). Pembiayaan Ibadah Haji pada Lembaga Keuangan Syariah. Cakrawala: Jurnal Studi Islam, XIII(2), 141–149.

Fatwa No. 11/DSN-MUI/IV/2000 tentang Kafalah, (2000).

Fatwa No. 19/DSN-MUI/IV/2001 tentang Al-Qardh, (2001).

Fatwa No. 141/DSN-MUI/VIII/2021 tentang Pedoman Pendirian dan Operasional Koperasi Syariah, (2021).

Miles, M. B., Huberman, A. M., & Saldana, J. (2014). Qualitative Data analysis: A Methods Sourcebook (3rd ed.). SAGE Publications.

Mulyadi, A. (2018). Penerapan Akad Kafalah pada Pembiayaan Jasa di KSPPS Tamzis Bina Utama Cabang Wonosobo”,. Universitas Islam Negeri Walisongo.

Nizar, M. C. (2016). Pembiayaan Talangan Haji dalam Perspektif Fiqh. Ulul Albab Edisi No. 34.

Nurhisam, L. (2016). Kepatuhan Syariah (Sharia Compliance) dalam Industri Keuangan Syariah. Jurnal Hukum IUS QUIA IUSTUM, 23(1), 77–96.

Qardhawi, Y. (2005). Fiqh Zakat. Muassasah.

Qutsi, I. M. (2024). Implementasi Akad Kafalah dalam Keuangan Syariah. Al-Muamalah: Jurnal Ekonomi Islam, Filantropi Dan Perbankan Syariah, 01(02), 321–337.

Rahman, R. A., & Dean, F. (2013). Challenges and solutions in Islamic microfinance. Humanomics, 29(4), 293–306. https://doi.org/10.1108/H-06-2012-0013

Sabiq, S. (n.d.). Fiqh Al-Sunnah (3rd ed.). Dar al-Fikr.

Saidi, A. A. R., & Warsidi. (2020). , Implementasi Fatwa-Fatwa Dsn-Mui Pada Pembiayaan Dana Talangan Haji (Studi Kasus pada KSPPS BMT Mulia Babat Lamongan). Jurnal Justisia Ekonomika: Magister Hukum Ekonomi Syariah, 4(1).

Ula, A. N. M. C., Yasin, R. M., Lusianti, D., & Mukhlisin, A. (2023). Buku Ajar Fikih Muamalah. PT Nasya Expanding Management.